Завещание на квартиру налоги выплачиваемые при этом

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог?

В российском законодательстве нет термина «налог на наследство», но за оформление свидетельства о праве на наследство нотариусу нужно оплатить госпошлину. Размер этой пошлины зависит от стоимости наследственной массы. В общем, пошлину можно считать своего рода налогом на наследство. О порядке расчёта госпошлины при наследовании по завещанию поговорим в этой статье.

С кого берётся налог на наследство?

Наследники при получении завещанного имущества платят пошлину независимо от степени родства и способами передачи наследства (по закону или по завещанию). Однако, степень родства влияет на размер пошлины.

Для наследников первой очереди (ближайшие родственники: дети, родители, супруги, сёстры и братья) налог на недвижимость по завещанию составляет 0,3% от стоимости наследственной массы, но не более 100 тысяч рублей. Для всех остальных наследников он равен 0,6%, но не более миллиона рублей.

Кто не платит госпошлину?

От оплаты данной пошлины освобождены несовершеннолетние наследники, а также взрослые недееспособные наследники. Ряд льгот действует и для других категорий наследников. Так, инвалиды первой и второй группы платят только 50% госпошлины.

Полностью освобождаются близкие родственники наследодателя, если они получают в наследство:

  • Земельный участок под домом и сам дом или квартиру, в которой они проживали совместно с наследодателем на момент его смерти.
  • Депозиты и иные банковские активы.
  • Пенсию и зарплату умершего.
  • Выплаты по страховке.
  • Авторские выплаты за интеллектуальный труд.

Кроме этого, налог на имущество по завещанию не нужно платить, если наследодатель:

  • Погиб при исполнении своих законных обязанностей или долга перед страной.
  • Погиб, защищая правопорядок и государственную собственность.
  • Наследодатель подвергался политическим репрессиям.
  • Те, кто получил ранение в описанных ситуациях, от которого умер в течение года после произошедшего.
  • Наследодатель был сотрудником МВД, национальной гвардии и военнослужащим армии РФ и погиб, выполняя служебный долг, либо был ранен в процессе его выполнения и погиб в течение года.

Во всех перечисленных случаях оформление наследства для потомков и иных наследников будет бесплатным.

Нормативная база

В 217 статье НК РФ описан порядок уплаты налогов и освобождения от их уплаты, а также порядок начисления льгот.

Отвечая на вопрос, нужно ли платить налог за квартиру по завещанию, стоит отметить, что при получении по наследству квартиры, коммерческого помещения или автомобиля для осуществления предпринимательской деятельности, нужно будет платить такой же налог, как и в случае с доходом от коммерческих сделок.

Что касается оформления наследства и госпошлины за услуги нотариуса, то все аспекты данного процесса регулируются статьёй НК РФ №333.24.

Налог на квартиру в наследство по завещанию

В целом, оплата госпошлины и её размер зависит от:

  • Степени родства наследодателя и наследника.
  • Вида имущества, передаваемого по завещанию.
  • Ситуации, в которой взыскивают данные обязательства.

Стоит подробнее рассмотреть конкретные виды имущества в связи с оплатой налога на завещание.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

8 (800) 222-76-65
(бесплатный звонок по России)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Вне зависимости, наследуется квартира по завещанию или по закону, размер госпошлины определяется, исходя из степени родства наследников и наследодателя. Например, при переходе квартиры братьям наследодателя, каждый из них получит половину недвижимости (при наследовании по закону) или ту долю, которую определит сам наследодатель (при передаче имущества по завещанию). При стоимости квартиры 3 000 000 рублей и 50% доле каждого наследника, оба наследники обязаны заплатить пошлину в сумме 4 500 рублей (0,3% от стоимости наследства).

Для дальних родственников и наследников, не имеющих родственных связей с наследодателем, пошлина будет определена в размере 0,6% от стоимости имущества.

При наследовании земельного участка, госпошлина формируется по тому же принципу. Однако, нужно учитывать, что 396 статья НК РФ обязывает всех собственников участков оплачивать налог на землю.

Этот налог начисляется с момента заявления наследником своих прав на землю, а не с момента получения свидетельства о праве на участок.

Размер налога определяют местные органы власти, но сумма не может превышать:

  • 0,3% кадастровой стоимости участков под жилыми домами, техническими и сельскохозяйственными объектами, а также дачами.
  • 1,5% для участков под офисными постройками.

Такую особенность получения земли в наследство стоит учитывать при оценке стоимости вступления в права наследования.

Недвижимость

Как и квартира, остальные виды недвижимости передаются по наследству при оплате пошлины в размере 0,3% от стоимости объекта для ближайших родственников, и 0,6% для всех остальных наследников.

Дяди, тёти, бабушки, дедушки, неполнокровные братья и сёстры и иные наследники близкими родственниками не считаются.

Кстати, для автомобиля ставки пошлины такие же, как и для недвижимого имущества.

Налоги с наследства по закону без завещания

Законодательство РФ не разграничивает налог на завещание и на имущество, переданное в наследство по закону.

Нужно учитывать, что вступая в права собственности на унаследованное имущество, гражданин принимает на себя обязательство по оплате земельного налога и прочих отчислений.

Параллельные расходы

В некоторых случаях при вступлении в наследство могут возникать дополнительные расходы. Это происходит, когда наследство оформляется за пределами территории, где оно было открыто. Обратите внимание на такие нюансы:

  • В случае, когда специалист выезжает на место оформления наследства, то размер госпошлины увеличится в 2,5 раза.
  • В случае привлечения юристов или дополнительного поиска документов, подтверждающих право на наследство, расходы также возрастут.
  • Если наследник сам едет на место открытия наследства, это также может вылиться для него в немалые расходы.

Отдельная статья расходов связана с судебными тяжбами с другими наследниками или нотариусом, если наследник решил обжаловать его решение по распределению долей в наследственной массе.

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию?

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Закон освобождает от обязанности платить налог на квартиру, если жилье получено по завещанию. Правило установил пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса. Близость родственных связей при этом значения не имеет.

Если вы получаете квартиру по завещанию, налог не платится. Но есть случаи, когда платеж в бюджет делать придется. Например, с вознаграждения за создание литературного произведения, нужно делать отчисления в бюджет.

В некоторых случаях наследники принимают решение продать полученную недвижимость. Продажа квартиры облагается налогом. Размер платежа в бюджет составит тринадцать процентов от стоимости недвижимости. Вычет по налогу можно получить, когда квартира продается через три года после смерти родственника.

Важно! Не имеет значения, получено имущество по закону или завещанию. Налог в обоих случаях уплачивать не нужно.

Какая госпошлина установлена за получение наследства?

Платеж в бюджет напрямую зависит от близости родственных связей. Подпункт 1 пункта 22 статьи 333.24 Налогового кодекса установил, сколько составляет госпошлина. 0,3 процента от цены недвижимости платят дети, родители, жена или муж умершего, сестры и братья.

Максимальная сумма платежа составляет сто тысяч рублей. Другим родственникам придется отдать в бюджет уже 0,6 процента от стоимости недвижимости. Максимальная сумма отчислений составляет один миллион рублей.

Даем ответ на вопрос, квартира по завещанию нужно ли платить налог. Платеж в бюджет делать не нужно за получение имущества. Пошлина уплачивается за получение свидетельства.

Читать еще:  Как выделить участок земли из общедолевой собственности

Как правильно составить завещание?

Правила составления завещания установила статья 1118 Гражданского кодекса.

4 правила, как составить завещание:

  • указать дату и место составления документа;
  • указать паспортные данные, фамилии, имена и отчества сторон;
  • конкретизировать имущество, которое передается наследникам;
  • заверить в нотариальной конторе;

Если завещание не соответствует перечисленным требованиям, оно признается недействительным.

4 действия для получения свидетельства, подтверждающее право на наследство:

  1. Подать документы в нотариальную контору. К заявлению приложить документы, подтверждающие право наследования.
  2. Оплатить пошлину. Сумма платежа зависит от стоимости имущества и близости родственных связей.
  3. Передать нотариусу квитанцию об оплате пошлины.
  4. Получить свидетельство.

Пошлина за получение наследства

По общему правилу за получение наследства нужно уплатить пошлину в бюджет. Есть случаи, когда за недвижимость пошлину можно не платить.

В случае если человек жил вместе с умершим родственником, и остается в его доме после его смерти. Не платят государству за получение имущества дети и лица, которые не осознают суть своих действий.

Пошлину за жилье по завещанию не платят участники ВОВ, герои Советского Союза.

Алгоритм, как оценить стоимость имущества:

  • Выяснить стоимость недвижимости. Для этого нужно обратиться к экспертам или специалистам бюро технической инвентаризации.
  • Оценить, сколько стоит земля. Если по завещанию передается дом с землей, для определения стоимости участка следует обратиться в организацию, осуществляющую кадастровый учет.
  • Когда нужно оценить, сколько стоит транспорт, нужно обратиться к независимым экспертам.

Оценку вправе проводить частные лица и организации. Оценочная компания должна иметь право проводить оценку и застраховать ответственность.

Налоговый кодекс утвердил правило о том, что заявитель самостоятельно представляет документ о стоимости имущества. Нотариус не вправе оценивать наследство.

Если заявитель представляет несколько документов о том, сколько стоит квартира, во внимание принимается меньшая сумма. Правило установил подпункт 5 пункта 1 статьи 333.25 Налогового кодекса.

Совет. Сравните информацию о цене имущества по данным нескольких документов. Выберете наименьшую стоимость. Таким образом, вы сэкономите на уплате пошлины в бюджет.

Что нужно для получения наследства?

Нужно заявить о своих правах. Гражданский кодекс отводит наследникам шесть месяцев для того, чтобы заявить о своих правах. Срок считается со дня смерти наследодателя или объявления умершим.

Обратиться нужно в нотариальную контору по месту регистрации недвижимости или месту, где проживает завещатель.

5 основных документов для принятия наследства:

  • заявление;
  • выписка из домовой книги;
  • документ, подтверждающий смерть завещателя;
  • документы, подтверждающие права на имущество. Купля-продажа жилья подтверждается договором. Права на имущество подтверждает завещание или требование выдать свидетельство о праве на квартиру;
  • документ о том, где последние годы проживал заявитель.

Как недвижимость облагается налогом?

За любой объект недвижимости нужно платить налог на имущество. Производится налогообложение любых объектов: гаражей, квартир, комнат, частных домов. Пенсионеры и граждане, уволенные с военной службы, налог не платят. Полный перечень льготников перечисляется в подпункте 1 статьи 4 Закона «О налоге на имущество физических лиц».

Сумму платежа определяют региональные власти. На размер налога влияет стоимость объекта, его местонахождение. Налог на имущество считается каждый год с даты, когда было принято наследство.

Если появляется право на льготы, то нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Налог нужно уплатить до 1 ноября года, следующего за годом начисления налога.

Сколько нужно платить за продажу имущества, полученного по завещанию?

Продав имущество, гражданин получает доход. С дохода нужно придется делать отчисления в бюджет.

Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2016 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.

Поэтому, чтобы избежать лишних трат, придется ждать пять лет тем, кто получил наследство после января 2016 года.

Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья. Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет. Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.

Приведем пример. Николаев Иван Сергеевич продал квартиру в столице за пять миллионов рублей. Посчитаем сумму платежа в бюджет.

5 000 000 – 1000 000×13%=520 000 рублей. Николаев И.С. получит вычет размером 520 тысяч рублей.

Совет. Не указывайте в соглашении сумму, которая значительно отличается от кадастровой стоимости. Если сильно занизить стоимость, продажей могут заинтересовать налоговые инспекторы. Есть риск попасть на санкции и пени со стороны налоговой инспекции.

Заключение

За получение имущества в наследство платить не придется. Налог на завещание отменен. Но это не значит, что наследники полностью смогут избежать затрат.

4 основные траты, к которым нужно быть готовым при получении наследства:

Кто Платит Налог На Квартиру По Завещанию

Налог на квартиру по завещанию — платить или не платить

Всегда необходимо помнить о категории граждан, которые при любой ситуации не могут оказаться без части наследства. Они, при наличии завещания не в их пользу, будут наследовать ½ той доли квартиры, которая им бы перепала, если бы наследование осуществлялось по закону.

Оформляя завещание, необходимо знать, что несмотря на правильно оформленный и зарегистрированный документ, на свою часть имущества имеют право претендовать самые близкие. Завещание в обязательном порядке заверяет нотариус.

Кто платит налог после дарения квартиры полученной по завещанию

Наследственное имущество не подлежит налогообложению. При этом совершенно не имеет значения, происходит наследование по закону или по завещанию – от выплаты налога освобождаются все наследники, независимо от степени родства и размера доли, даже от гражданства – иностранные граждане, нерезиденты РФ освобождены от налогообложения на наследственное имущество. Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году.

Наследование имущества (квартиры) представляет собой сложную и несколькими годами ранее далеко не бесплатную, для принимающего наследство, процедуру. Всего 10-12 лет назад, вопрос о том, квартира по завещанию, нужно ли платить налог, волновал каждого потенциального наследника.

Наследование квартиры: какие платить налоги

Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье. Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.

1. Госпошлина. Она перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания, свидетельства на право собственности, перерегистрацию объекта недвижимости и так далее. Размер налога – 0,3% при завещании квартиры для близких родственников (максимально 100 тысяч рублей) и 0,6% (не более одного миллиона) — для всех остальных наследников.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Особенности налога на наследство по завещанию

Чтобы получить свидетельство на право наследства, нужно обратиться в нотариальную контору с заявлением. Само заявление должно быть написано четко и ясно для исключения проблем с получением права на наследство.

Налоговый кодекс регулирует размер федеральной пошлины, который напрямую связан со степенью родства. Следовательно, размер пошлины будет рассчитан на основании статуса наследника и занимаемого положения в семье наследодателя.

Читать еще:  Информация об очереди на улучшение жилищных условий

Налог на завещание на квартиру

  • в случае если собственник жилплощади сам непосредственно приготовил документ завещания, нотариус обязан объяснить наследодателю содержание и значимость приготовленного завещания, а кроме того проконтролировать соотношение важного документа реальным планам и свободе завещателя.
  • в случае выявления в завещании условий, противоречащих закону, нотариус обязан проинформировать о данном завещателю. Сущность важного документа обязаны оформлять завещательные постановления. При этом они могут содержать как имущественный, так и невещественный вид. В ГК наименованы последующие типы постановлений наследодателя: Предназначение и подназначение преемников; Установление частью любого с вышеназванных преемников в отписанном достоянии;
  • Потеря кого-в таком случае, с легитимных преемников наследства (согласно хотению завещателя, возможно отнять наследства некоторых, 1-го либо абсолютно всех преемников согласно закону); Завещательный несогласие, в таком случае есть обязательство преемника, носящая материальный вид, исполнить тот или другой-в таком случае условие завещателя в выгоду 3 личности (к примеру, обеспечить возможность вышеназванному третьему личности жить в приобретенной согласно наследию жилплощади);
  • Завещательное поручение, в таком случае есть обязательство преемника либо иного лица осуществить определенное влияние материального или не имущественного нрава, взаимосвязанное с реализацией общеполезной миссии (к примеру, заботиться из-за домашним животным завещателя); Предназначение исполнителя завещания.
  • Вознаграждение, которое получено тем, кто создал литературное произведение;
  • Оплата автора от научного делания
  • Сумма, которая была получена создателем искусств
  • Вознаграждение, прирученное тому, кто изобрёл и создал промышленный образец.

Бесплатная юридическая консультация

Доброго времени суток всем юристам портала «Под Законом»! У меня есть вопрос, который бы я хотел прямо сейчас задать и поскорее получить на него ответ. Мне по завещанию досталась квартира. Я собираюсь принять наследство, но все-таки интересует, как с налогами в этом деле. Нужно ли мне платить налог на наследство по завещанию или нет? Признателен за бесплатную помощь!

Добрый день, Олег! Вам не о чем беспокоиться и переживать, потому что никакого налога вам платить не придется, если вы примете в наследство по завещанию квартиру. Единственное, что вам нужно будет сделать, так это заплатить государственную пошлину за то, что вам выдадут свидетельство о праве на наследство. Размер государственной пошлины зависит от того, кем вы приходитесь человеку, который завещал вам свою квартиру. Например, дети, усыновленные дети, супруги, родители, братья, сестры наследодателя должны заплатить 0, 3 процента от стоимости квартиры. Другие же наследники оплачивают государственную пошлину в размере 0, 6 процента от стоимости квартиры, которую наследуют.

Нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию

Благодаря этому период, который потребовался для оформления наследственных формальностей, включается в отсчет времени, по истечении которого возможна продажа имущества без уплаты налога на доход физического лица.

Оценка объектов наследственной массы должна быть произведена уполномоченной организацией. Человек, заявляющий наследственные притязания обязан провести эту процедуру за свой счет. При этом он имеет право обратиться как в государственную службу, БТИ, так и к независимой компании, имеющим лицензию на данный вид деятельности.

Нужно ли платить налог на наследство по завещанию

  1. Быть составлено завещателем (до его утверждения оно полностью зачитывается наследодателем в присутствии нотариуса).
  2. Иметь подпись завещателя или доверенного лица, при этом указываются причины отсутствия личной росписи.
  3. Быть заверенным нотариально.
  4. В нем указывается дата и места удостоверения.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

Кто платит налог после дарения квартиры полученной по завещанию

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество. Согласно указанному закону, с 01.01.2006 такого понятия, как налог на наследство – нет. Наследственное имущество не подлежит налогообложению.

Такая же норма действовала и в отношении имущества, перешедшего к новому собственнику по дарственной. Однако эффективности такое налогообложение не показало, а потому с 1 января 2006 года данный вид подати был отменен. Сегодня,

Квартира по завещанию: нужно ли выплачивать налог при оформлении

Облагается ли налогом завещание на квартиру? Вне зависимости от ситуации, никаких платежей наследникам делать не требуется. Это определено Федеральным законом. Налог на квартиру по завещанию не родственнику также упразднён. В ФЗ теперь все уравнены в правах.

Не принимаются голословные объяснения несостоявшегося наследника. Представленные уважительные причины потребуется подтвердить документально. Маловероятно, что судебный орган примет положительное решение в отношении наследника, который пропустил сроки более, чем на 10 лет.

Налог по завещанию на квартиру

Именно поэтому многие распоряжаются жильем при жизни, заключая сделку купли-продажи с целью передачи недвижимости или оформляя дарственную. Указанные сделки и договора, составляемые в результате заключения, кажутся более надежными. Каждый из способов имеет преимущества и недостатки. Однако в этом случае переход квартиры новому собственнику состоится при жизни действующего. Только завещание позволяет передать права на квартиру исключительно после смерти и сохранять безусловное право на объект при жизни.

  • возможность оспорить документ после смерти наследодателя при неправильном оформлении или ущемлении прав некоторых категорий наследников. Претенденты на обязательную долю получат ее независимо от текста документа в ущерб интересов лиц, определенных волей наследодателя;
  • оплата государственной пошлины наследниками за получение свидетельства о праве на недвижимость, полученную по воле наследодателя;
  • возможные наследственные споры между наследниками, получившими недвижимость по воле наследодателя и теми, кто мог бы стать претендентом получения наследственного имущества по закону.

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3% от стоимости имущества (максимум – 100000 руб.), остальные – 0,6% (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей; третьей – все остальные категории.

Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13% (НДФЛ). Размер госпошлины за наследство Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Уплата налогов при продаже квартиры по завещанию

1) Налог с наследства. Как раз тот случай, когда подобный доход налогом не облагается, независимо от кого по какому основанию было получено наследство (по завещанию, по закону; от близкого родственника или просто от знакомого).

2) Налог с дохода от продажи имущества. НК РФ устанавливает, что если с момента вступления в собственность в отношении объекта недвижимости прошло более 3 лет, то налог платить не нужно. Если же 3 лет еще не прошло, а объект продан, то тогда с полученного дохода надо платить налог в размере 13% от полученного дохода. При этом государство также дает послабление — предоставляет право использовать налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

Читать еще:  Ипотека на коммерческую недвижимость для физических лиц

Облагается ли налогом наследование квартиры по завещанию

Использование завещания в качестве более четкой меры по передаче прав на имущество после смерти в последние годы становится все популярнее. Но многие люди не знакомы с особенностями текущего законодательства и не знают, облагается ли налогом наследование квартиры или дома по завещанию. Помимо этого, не лишним будет знать размер возможных налогов, особенности взаимодействия с ними и наличие возможности по их уменьшению.

Какое наследство облагается налогом

Получая что-то в наследство, нужно оценивать не только новое имущество, но и обязательства, которые идут вместе с ним. Одним из самых частых вопросов, которые задают родственники во время чтения завещания – нужно ли что-то оплачивать для того, чтобы получить наследство. Будем разбираться в том, нужно ли платить налог.

Начиная с 2005 года, в законодательство были внесены изменения, согласно которым изменилось налогообложение на разные категории имущества, полученного через унаследование. Начиная с этого года, было убрано налогообложение на следующие категории:

  • на квартиры, дома и другую недвижимость;
  • на земельные участки на территории РФ;
  • на любые транспортные средства;
  • на депозиты в банках, которые работают на территории РФ.

По всем этим категориям платить налоги не нужно, но только в случае прямого унаследования, без использования завещания. При этом налог сохранился для любых научных плодов, патентов или оплату работы по созданию предметов искусства при жизни. Последняя категория получила самый обычный НДФЛ в 13%.

Но иногда люди при жизни хотят убедиться в том, что их имущество после смерти будет использовано определенным образом – достанется одному человеку, в равной степени будет разделено между определенными лицами или же вовсе будет отправлено на благотворительность.

Для всего этого требуется завещание, составленное и заверенное при жизни. При получении наследства по завещанию нередко возникает потребность уплаты дополнительного налога, который может разниться в зависимости от ситуации.

Так вот, согласно текущему законодательству, налог на получение имущества или денежных выплат через унаследование по завещанию не предусмотрен и взиматься не должен. Да, в этом правиле есть свои исключения, но в общем сейчас завещание используется для того, чтобы получить имущество или денежные средства в полном размере без дополнительных затрат при этом, а потому многие люди находят его крайне удобным.

Как происходит начисление налога

Но в каждом правиле есть свои исключения, и наш случай это подтверждает. Налог на имущество нужно выплачивать нерезидентам РФ. В этом случае получение наследства по завещанию, да и без него тоже, засчитывается в статью доходов, а потому облагается обычным налогом на доходы, который составляет 13% от общей стоимости всего имущества, в каком бы виде оно ни было представлено. Помимо этого облагаются налогом:

  • регулярные выплаты любого характера (оплата услуг, патента и т.д.);
  • унаследование авторских прав на все категории.

Во всех остальных случаях унаследование имущества через завещание является отличным вариантом для родственников, единственным возможным вариантом для людей, которые не входят в первые две категории и для физических лиц, которые не состоят в родстве с умершим.

Дополнительные расходы

Но не стоит начинать быстро радоваться тому, что вы получили имущество в качестве наследства и вам ничего не нужно будет делать. Сам процесс получения прав на унаследованное имущество в РФ имеет свои особенности, впрочем, как и в большей части стран мира. С завещанием и без него, физическим лицам, которые получают наследство, в любом случае предстоит пройти через ряд процедур, которые сопровождаются определенными расходами.

Без завещания вам, скорее всего, все равно нужно будет обратиться к юристу для того, чтобы начать наследственное производство. Далее требуется свидетельство о праве наследования, которое также составляется за определенную цену. После всего этого наследнику нужно оплатить госпошлину, причем это касается как прямого унаследования, так и через завещание. Размеры госпошлины, в зависимости от группы наследника, следующие:

  • наследники первых двух очередей должны заплатить 0,3% от общей стоимости наследства;
  • все остальные группы получили госпошлину в размере 0,6%.

Сразу нужно отметить, что в первом случае максимальный размер госпошлины не может превышать 100 тысяч рублей. Для людей, которые не входят в первые две группы унаследования, максимальный размер госпошлины заметно больше – до 1 миллиона рублей. С учетом того, что во втором случае вам нужно получить в наследство порядка 2 миллионов долларов, чтобы выплатить 1 миллион рублей в качестве госпошлины – беспокоиться не стоит.

Нередко наследников по завещанию, да и без него тоже, сразу несколько. В этом случае госпошлина должна быть уплачена каждым из них в зависимости от размера наследства, которое они получили. Именно поэтому передача имущества в совместное владение является неудачной идеей. Стоит помнить, что все налоги должны быть уплачены в течение полугода после того, как было начато производство делу по наследованию.

Чаще всего в качестве наследства выступает недвижимость – в нашем случае речь идет о квартире. Даже если вам не нужно уплачивать налог на получение наследства, остается госпошлина, о которой мы говорили ранее, после чего идут дополнительные расходы.

Любая недвижимость нуждается в регистрации прав на нее, ведь только после этого вы становитесь официальным ее владельцем. В общих случаях за регистрацию недвижимости нужно будет заплатить 2 тысячи рублей, но эта сумма может меняться в следующих условиях:

  • для юридических лиц;
  • при унаследовании земли, которая пойдет под строительство жилья или других бытовых строений;
  • при получении земли, которая имеет сельскохозяйственное назначение;
  • для недвижимости и земельных участков, которые связаны с паевым фондом.

Разберем все случаи по порядку. Юридические лица получили ставку в 22 тыс. рублей, которая распространяется на все категории, в том числе и получение квартиры. Если же наследник — физическое лицо, и он получает землю под строительство дома или близких к этому строений, оформление права на собственность обойдется всего в 350 рублей.

Вместе с тем в РФ очень часто объектом унаследования оказываются земли сельскохозяйственного назначения. В этом случае госпошлина всего 100 рублей. Однако если в наследство будет входить часть паевого фонда, эта сумма сразу возрастет до 22 тыс. рублей, как для юридических лиц.

Отдельным пунктом идет оформление прав на владение долей от квартиры, которая находится в многоквартирном доме. В этом случае каждый обладатель доли должен уплачивать налог в размере 200 рублей. Такой вариант встречается очень часто при передаче квартиры нескольким лицам без четкого определения долей. В таком случае квартира делится на равные доли между всеми наследниками.

Но есть ли налог при получении квартиры без завещания в такой же ситуации? Ответ – да, есть, причем он будет привязан к кадастровой стоимости квартиры, из которой будет вычтено 20 кв. м, после чего, в зависимости от группы наследников, каждый из них выплатит налог в зависимости от своей доли.

Но есть и льготные категории, которые полностью освобождаются от уплаты налогов на получение наследства, независимо от типа унаследования и имущества. Сюда входят инвалиды первых двух групп, пенсионеры, участники Великой Отечественной Войны и другие лица с льготной категорией.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector