Налог исс что это

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Налоговое законодательство дает право на налоговые вычеты не только в случае покупки/продажи имущества, обучения или лечения. Вычеты предоставляются и инвесторам, вкладывающим деньги на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Государство хочет, чтобы вы много вкладывали, потому предоставляет весьма выгодные инвестиционные условия, нежели по другим брокерским счетам. Причем, у инвестора есть 2 варианта получения налоговой льготы – по факту внесения денег, или по факту получения прибыли.

Рассказываем, как получить инвестиционный налоговый вычет по ИСС, какова его сумма и что это вообще такое.

О чем вообще речь?

ИИС – это такой особый вид брокерского счета, открыв который, вы можете претендовать на налоговые льготы. Открыть его могут инвестиционные брокеры, с которым вы заключили договор на ведение ИИС. Заключить его могут только физические лица – налоговые резиденты РФ. И только на срок не менее 3 лет. Если вы намерены инвестировать на менее длительный срок, вычет вы не получите. А если получите, вам придется вернуть его обратно государству. Се ля ви.

Обращайтесь только к брокерам, которые имеют лицензию ЦБ. При заключении договора ОБЯЗАТЕЛЬНО проверяйте его текст, чтобы это был именно ИИС, а не какой-нибудь другой псевдо-счет. Хитрецов хватает.

Теперь о вычетах.

Какой инвестиционный налоговый вычет можно получить по ИИС?

Их два вида. Оба они предусмотрены пп. 2 п. 1 и пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК. Условно разделим их на вычет категории А и вычет категории Б .

  1. Вычет категории «А» . Предоставляется в сумме, внесенной налогоплательщиком на ИИС. Но есть ограничение: размер инвестиционного налогового вычета не может быть больше, чем 400 тыс. руб. в год и больше, чем вы заплатили в этом году подоходного налога. Другими словами, вы можете вернуть из бюджета 13% от внесенной на ИИС суммы, но не больше, чем 52 тыс. руб. в год (400 тыс. руб. х 13%). Вариант для тех, у кого высокая официальная зарплата, но он не собирается вкладываться «по крупному» и получать баснословный доход от своих инвестиций.
  2. Вычет категории «Б» . Предоставляется в размере полученного от операций по ИИС дохода. Другими словами, с любого дохода, независимо от его размера, вы не будете платить НДФЛ. Ограничений по сумме закон не предусматривает. Это выгодно, если вы планируете вкладывать больше 400 тыс. руб. в год и намерены получать с них крупных доход.

Получить вычет категории «А»

Это вычет, который государство будет возвращать вам из уплаченного вами НДФЛ. Например, из зарплаты или дохода от продажи квартиры. Получать его можно ежегодно. Напоминаем, что не всякий налог – НДФЛ. Например, если вы предприниматель на упрощенке, НДФЛ вы не платите. Соответственно, и применение инвестиционного налогового вычета категории «А» для вас не доступно.

Чтобы получить его, вам обязательно нужно подать налоговую декларацию. В общем же вам потребуются такие документы для инвестиционного налогового вычета по ИИС:

  • декларация по форме 3-НДФЛ. С примером ее заполнения для получения вычета можно ознакомиться здесь;
  • документы, подтверждающие дохода, облагаемого подоходным налогом. Например, справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • платежное поручение из банка и другие документы, подтверждающие перечисление денег на ИИС (приходно-кассовый ордер, поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера);
  • документы о праве на вычет – договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании и другие;
  • заявление на возврат налога из бюджета.

Все это дело нужно направить в налоговую любым удобным способом. Ограничений по срокам нет: декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года, но если вы подаете ее только для вычета, этот срок не применяется. Подать декларацию нужно в любое время в течение 3 следующих лет, после отчетного. Так, если вы открыли счет в 2019 году, подать декларацию можно в 2020, 2021 или даже в 2022 году. Сделать это можно любым способом – лично в ФНС, через сайт ФНС или по почте.

Получить вычет категории «Б»

С этим проще – даже заявление на инвестиционный налоговый вычет подавать не надо. Конечно, можно воспользоваться алгоритмом, описанным выше. Но есть и другой вариант – вычет через брокера.

Смысл в том, что брокер является налоговым агентом инвестора – он сам высчитывает подлежащий уплате НДФЛ и удерживает его из дохода. По факту, если ваш доход – 100 тыс. руб., брокер перечислит на ваш счет на 13 тыс. руб. меньше. Так вот вычет категории «Б» решает эту проблему.

Чтобы получить вычет вам нужно обратиться в ФНС и написать заявление о получении справки, подтверждающей, что ранее вы не заявляли права на вычет и что открытый BBC – единственный у вас за последние 3 года. Через месяц ФНС выдаст эту справку. Вы передаете ее брокеру, и она является основанием для неудержания у вас налога. Всё!

Какой вычет выбрать?

К сожалению, закон об инвестиционном налоговом вычете позволяет использовать только один тип. Какой конкретно – решать вам лично. Если для вас приоритетнее «синица в руке», то очевидно, вычет категории «А» вам ближе. Вы точно получите гарантированный доход от своих инвестиций в размере 13% от вложений, но не более 52 тыс. руб. в год.

Если вы знаете, как получать заметно больше этих 13%, есть смысл использовать вычет категории «Б». Правда, использовать его можно будет не раньше, чем через 3 года.

В конце концов, можно подождать 3 года, посмотреть на размер доходности инвестиций и тогда уже сделать выбор. Благо, вычет категории «А» можно заявлять в течение 3 лет после истечения каждого налогового периода, в котором на него возникло право. Так что все индивидуально!

Возможно, сделать правильный выбор вам поможет наша сравнительная таблица.

Вычет категории «А»

Вычет категории «Б»

Кто предоставляет вычет

Брокер, управляющий или налоговая инспекция

Какие нужны документы

● заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса;

● договор на ведение ИИС.

Справка из ФНС о неиспользовании вычета

Когда можно получить вычет

По окончании календарного года, в котором был взнос

Через 3 года с момента открытия счета

По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег

Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог

400 тыс. рублей в год

Должен быть уплачен НДФЛ в сумме, не меньше заявленного вычета

Индивидуальный инвестиционный счет — что это, плюсы и минусы

Положить деньги под процент — безопасный и проверенный большинством способ заработать. Его минус состоит в низкой доходности: банки нечасто предлагают депозиты с действительно выгодной ставкой. А заработать больше, чем по вкладам, можно на фондовом рынке, открыв индивидуальный инвестиционный счет. В статье ниже команда Bankiros.ru попыталась разобраться, в чем специфика такого счета и стоит ли в него вкладываться.

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет, ИИС — это брокерский счет, по которому действует льготный налоговый режим. Открыв его и внеся деньги, частное лицо может покупать и продавать ценные бумаги. По закону у ИИС есть отличительные особенности:

  • Владельцем такого счета может быть лишь частное лицо — резидент РФ;
  • По ИИС положены налоговые льготы двух типов — на выбор инвестора;
  • Разрешается иметь только один ИИС. Если инвестор хочет открыть другой инвестсчет, придется закрыть прежний;
  • Чтобы получить льготу, нельзя снимать деньги и закрывать инвестсчет в течение трех лет после открытия;
  • Деньги с ИИС разрешается переводить от одного посредника к другому;
  • Валюта инвестиционного счета — только российские рубли.

Налоговые льготы

Итак, главное, что отличает ИИС от обыкновенного брокерского счета, — это налоговые льготы. Их государство предоставляет в виде вычетов в двух разновидностях:

Вычет первого типа (на взнос). Подразумевает, что инвестор возвращает 13% от суммы, которую внес на инвестсчет за истекший год. При этом максимальный взнос, не облагаемая налогом, — 400 тыс. рублей. Это значит. что гарантированно в год по ИИС вернется до 52 тыс. рублей (это 13% от 400 тыс. рублей).

Читать еще:  Перечень документов для оформления земли в собственность

Вычет второго типа (на доход). Если в течение срока, что открыт инвестсчет, держатель его пополняет и приобретает активы, то через три года за все, что он заработал, можно не платить подоходный налог.

Поскольку налоги рассчитываются и удерживаются лишь при закрытии инвестстсчета, тип вычета можно выбрать в любое время, пока действует ИИС. Но в пользу чего сделать выбор? Среди инвесторов самый популярный вычет — на доход. Все потому, что он дает гарантированный доход в 13% от суммы взноса, а среди частников мало кто может похвастаться такой доходностью на старте инвестирования. Если же доход оказался заметно больше 13%, имеет смысл выбрать второй вычет.

Как начать работу с ИИС новичку?

В целом ИИС работает так же, как и брокерский счет. Чтобы начать инвестировать, частное лицо:

  1. Открывает инвестсчет, заключив договор с посредником;
  2. Вносит на счет деньги и приобретает активы — акции, облигации, фьючерсы, опционы или паи инвестиционных фондов;
  3. Не снимает средства со счета в первые три года (торговать бумагами в процессе можно).

Закон не устанавливает размер минимального взноса по ИИС. Исходить здесь стоит из целесообразности: слишком маленькая сумма не принесет ощутимого дохода, а слишком большая — чревата рисками. Зато закон определяет максимальный размер взноса для ИИС — 1 млн. рублей в год (деньги вносятся сразу или поэтапно, по желанию инвестора).

Где открыть инвестиционный счет?

Итак, любой инвестиционный счет открывается через посредника. Нюанс состоит в том, кто им выступит:

  • Брокер;
  • Управляющая компания;
  • Банк, имеющий соответствующую лицензию.

Все эти организации профессионально участвуют на фондовом рынке. Выбор между ними зависит от того, как инвестор планирует управлять счетом — самостоятельно или через доверенное лицо, которому делегирует все хлопоты. Остановимся на различиях и сходствах между посредниками подробнее.

Кто такие брокеры?

Если инвестор открывает счет у брокера, он может самостоятельно совершать сделки на бирже. При этом сохраняется максимальная свобода в управлении счетом: компания не контролирует, во что вкладывается клиент. Единственное условие — все ценные бумаги, которые покупает инвестор, должны соответствовать его финансовым возможностям и требованиям законодательства. Ознакомиться с рейтингом брокеров можно на сайте московской биржи.

Минус такого посредничества — высокие риски. Клиенты брокеров самостоятельно решают, какие бумаги выгодно покупать, а какие — нет. Для этого они должны постоянно следить за фондовым рынком. Онлайн такую информацию публикуют сайты бирж. Можно воспользоваться специальными программами, которые следят за котировками в реальном времени. Но, даже зная стоимость ценных бумаг, частный инвестор рискует: без кропотливого и вдумчивого анализа любое его вложение может обернуться убытками.

Кто такие управляющие?

Более безопасный вариант — передать средства в доверительное управление. В этом случае инвестированием от и до займется специалист. Клиенту же остается получать доход: вникать в детали операций с ценными бумагами ему не требуется. Но это не значит, что управляющий может делать со ИИС что угодно — он работает строго по договору. Именно соглашение, подписанное инвестором, ограничивает управляющего, поэтому важно до мелочей продумать и согласовать текст. Например, в договоре фиксируется стратегия инвестирования — вид ценных бумаг, в которые вкладываются деньги, и риски, на которые готов идти клиент.

Понятно, что работа управляющего стоит дорого и окупает себя, только если внушителен объем инвестиций. Поэтому начинающим инвесторам предлагается компромисс — услуги консультанта. В его функции входит объяснить, как работает фондовый рынок, и дать стартовые рекомендации. Затем клиент может действовать самостоятельно.

Открытие счета в банке

Кроме самостоятельных брокеров и управляющих компаний, функции посредников банки. Принцип здесь тот же: инвестор решает, что ему выгоднее — самостоятельно торговать на фондовом рынке или доверить управление банку (выбрать готовый его продукт). Сегодня в России именно банки — активные проводники брокерских услуг.

В любом случае, и у самостоятельных компаний, и у банков должна быть лицензия. Проверить ее наличие можно на сайте Центробанка — https://www.cbr.ru/links/fmp_check/ Если деятельность не лицензирована, напрашивается вывод: эта организация ненадежна, и доверять ей свои сбережения нельзя.

Для открытия счета в банке обычно требуют:

В каждом банке перечень документов может быть свой.

Тарифы на ИИС разных банков

В 2020 году российские банки и брокерские компании, образованные при них, предлагают множество продуктов по управлению ИИС. Отличия между продуктами касаются стратегий инвестирования, ожидаемой доходности и тарифа (стоимости открытия и обслуживания счета, комиссии). Примеры банковских услуг — в таблице ниже.

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Читать еще:  Надо ли платить налог на имущество пенсионерам

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Сравнение двух способов

Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год
Примечания Необходимы удержанные налоги

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС): чем он отличается от вклада и как на нем можно заработать

Приветствую вас, дорогие читатели!

Все больше людей интересуется вопросами не только сохранения, но и увеличения своих накоплений. Однако процент по вкладам совсем небольшой. Банки предлагают максимум 8 % годовых, а биржевая торговля, хоть и может принести большую прибыль, но она является очень рискованным делом и требует больших знаний.

Именно поэтому в последнее время особой популярностью стал пользоваться индивидуальный инвестиционный счет. О том, что это такое, я сегодня и расскажу.

Определение и особенности

Индивидуальный инвестиционный (ИИС) счет дает возможность обычным гражданам приобретать ценные бумаги российских организаций для получения дополнительного дохода.

Покупать можно следующие инвестиционные продукты:

Индивидуальные инвестиционные счета действуют в нашей стране с января 2015 года. Закон № 39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” разрешает открывать ИИС исключительно физическим лицам.

Его самое главное преимущество – это льготное налогообложение, которое позволяет либо вернуть 13 % НДФЛ от внесенной на счет в течение года суммы, либо не платить 13 % налога от дохода, полученного в результате инвестирования.

Законодательство не ограничивает предельный срок действия инвестиционного счета. Предельная же сумма взносов ограничена законом и составляет 1 миллион рублей в год.

Минимальный размер взноса не определен. Его обычно устанавливает брокер или управляющая компания.

Взносы можно вносить как частично в течение года, так и всю запланированную сумму сразу. Платежи осуществляются только в рублях, но не обязательно вносить их ежегодно.

Инвестиционный налоговый вычет

Существует 2 вида инвестиционного налогового вычета:

  1. Вычет на взносы. Означает возможность возврата 13 % от внесенных средств.
  2. Вычет на доход. Означает освобождение всего дохода, полученного в результате инвестирования, от уплаты НДФЛ.

Способ возврата налога может быть выбран только один. На протяжении действия договора инвестор сможет определить, каким типом вычета выгоднее воспользоваться.

Вычет на взносы

Можно использовать при соблюдении следующих условий:

  • Осуществление платежей в течение года.

Но предельная сумма платежей для возврата подоходного налога – 400 000 рублей. Это значит, что ФНС не вернет больше 400 000 * 13 % = 52 000 рублей.

  • В этом же году у вас должен быть доход, с которого уплачен НДФЛ.
Читать еще:  Могут ли коллекторы заблокировать зарплатную карту

Если ваш годовой доход окажется меньше внесенных взносов, то вернуть вы сможете только фактически уплаченную сумму налога. Например, за год вы заработали 350 000 рублей и уплатили 45 500 рублей налога с доходов. Соответственно, больше 45 500 рублей вернуть из бюджета не получится.

  • У вас открыт только один ИИС, который по договору действует 3 года и дольше.

Если пройдет менее 3 лет, то придется перечислить обратно в бюджет возвращенный НДФЛ, а вместе с ним заплатить и пени, предусмотренные налоговым законодательством.

Заявление на возврат налога можно подать уже на следующий год с даты подписания договора. Например, если вы открыли и пополнили счет в декабре 2018 года, то уже с наступлением 2019 года имеете право обратиться в налоговую.

А вот за все, что вам удастся заработать на инвестициях, придется заплатить НДФЛ.

Вычет на доход

Сумма по этому типу вычета не ограничена. Весь доход, который вы получите от инвестиций, не облагается НДФЛ. Он отлично подойдет тем, у кого нет другого налогооблагаемого дохода. Воспользоваться этим видом вычета можно в тот год, в котором ИИС закрывается.

С полученного дохода разрешается не уплачивать НДФЛ, если соблюдены следующие условия:

  • вы уплачиваете налоги в бюджет РФ именно в том году, в котором ИИС прекращает действовать;
  • у вас есть только один ИИС, открытый на срок 3 года и дольше;
  • вы не воспользовались вычетом другого типа.

Сравнение ИИС и депозита

Давайте разберемся, какие плюсы и минусы есть у инвестиционного счета в сравнении с депозитом.

  • возможность использовать налоговый вычет;
  • более высокая доходность даже при консервативной стратегии инвестирования.
  • налоговыми льготами получится воспользоваться, если ИИС действует 3 года и дольше;
  • ограничение по максимальной сумме взносов в год – 1 миллион рублей;
  • комиссия за совершение сделок;
  • средства не застрахованы.

Как и где открыть

Открытие счета сопровождается заключением договора с брокером или управляющей компанией. Вы сами решаете, где лучше его открыть.

Если вы открываете ИИС у брокера, то заключаете с ним договор на брокерское обслуживание. По такому договору вы сами решаете, какие ценные бумаги приобретать.

Однако есть ограничения. Не разрешается покупать:

  • ценные бумаги иностранных фирм, не торгующихся на российской бирже;
  • облигации федерального займа для физических лиц (ОФЗ-н);
  • валюту.

Брокер берет комиссию за ведение договора и совершение сделок. Многие компании консультируют своих клиентов и помогают сформировать подходящую структуру инвестиционного портфеля, а также предлагают готовые решения для инвесторов.

На сайте Московской Биржи есть рейтинг брокеров, лидирующих по количеству зарегистрированных ИИС. На данный момент лидерами являются:

Кстати, многие банки предлагают вместе с инвестиционным счетом открыть дополнительно и брокерский. Он в отличие от инвестиционного позволяет свободно торговать на рынке Форекс и не имеет ограничений по сумме пополнения, но за все полученные доходы придется уплатить НДФЛ, так как для него не предусмотрен льготный налоговый режим.

Чтобы открыть счет достаточно прийти лично в офис либо оставить заявку на сайте выбранной компании. Перед подписанием договора внимательно ознакомьтесь с тарифами.

ИИС, открытый у брокера, начинает действовать в тот момент, когда подписан договор. Деньги можно внести в любой момент после подписания договора.

Управляющие компании

Счет, открытый в управляющей компании, начнет действовать с даты его пополнения. При этом будет заключен договор доверительного управления.

Это значит, что вы полностью доверяете управляющему распоряжаться внесенными деньгами. Но это вовсе не означает, что управляющий будет делать все, что угодно. Все сделки будут совершаться в соответствии с выбранной вами стратегией инвестирования и подписанным договором.

Лидерами по количеству зарегистрированных счетов являются следующие управляющие компании:

  • Сбербанк Управление Активами,
  • Альфа-Капитал,
  • Открытие,
  • Газпромбанк – Управление активами,
  • Группа УК Регион.

Управляющие компании обычно устанавливают минимальный размер платежа для открытия ИИС. И за их услуги также придется платить.

Помимо действующих запретов (покупка иностранных ценных бумаг, которые не торгуются на российском рынке, покупка/продажа валюты на рынке Форекс, приобретение “народных” ОФЗ) для счетов, открытых в управляющей компании, есть еще дополнительные запреты и ограничения:

  • управляющей компании запрещается покупать собственные ПИФы на средства ИИС;
  • часть средств может быть размещена на банковский депозит, но не более 15 % от общей суммы средств на счете.

Смена брокера или управляющей компании

Что делать, если вы захотели сменить брокера или управляющего? Можно ли это сделать и при этом не потерять налоговые льготы?

ИИС закрывается в тот момент, когда с него выводятся денежные средства.

Исключением является перевод счета:

  • от одного брокера к другому;
  • от одного управляющего к другому;
  • от брокера к управляющему.

Во всех этих случаях будет заключен новый договор. При этом старый договор по закону должен быть расторгнут в течение месяца. За этот же срок все активы должны быть переведены со старого счета на новый.

Если вы захотите применить налоговый вычет другого вида, то в этом случае ИИС придется закрыть без возможности продолжения срока.

Стратегии заработка

Чтобы окончательно определиться, стоит ли открывать ИИС, рассмотрим 3 основные стратегии инвестирования с его помощью.

Консервативная

Суть этой стратегии заключается в том, чтобы открыть ИИС, дождаться, когда 3-летний срок действия договора на брокерское обслуживание будет подходить к концу, и пополнить его на 400 000 рублей.

Затем, когда наступит новый год, предоставить в налоговую документы для получения вычета на взносы. В результате удастся заработать 52 000 рублей за 4 месяца. Обычно столько времени требуется на сбор документов и проверку со стороны ФНС.

На сайте Финам можно воспользоваться калькулятором и рассчитать сумму налогового вычета, на которую вы можете претендовать.

Правда, есть риск, что налоговая может отказать в возврате налога из-за отсутствия движения на счете. Тогда лучше применить другую стратегию инвестирования.

Если вы готовы вложить средства в низкорисковые активы, тогда вам подойдет умеренная стратегия инвестирования.

В данном случае вы открываете ИИС, пополняете его и приобретаете облигации федерального займа (ОФЗ). Их выпускает Минфин. По ним регулярно выплачивается купонный доход. На данный момент ОФЗ приносят не больше 7 – 8 % годовых, но эти ценные бумаги считаются надежными, так как по ним гарантом выступает государство.

Чтобы не потерять в разнице между ценой покупки и продажи облигаций, выбирайте такие ОФЗ, у которых срок погашения совпадает по времени с закрытием счета. Тогда их не придется продавать по рыночной цене, и вы не потеряете деньги, если облигации упадут в цене.

К тому же вы вернете уплаченные 13 % налога на доходы.

Вот пример расчета ориентировочной доходности от Сбербанка, если вложить 400 000 рублей в ОФЗ и сделать вычет на взнос.

При выборе данной стратегии инвестирования вы открываете ИИС, пополняете его и начинаете активно торговать либо полагаетесь на управляющую компанию. Если все идет хорошо, и вы получаете большую прибыль от операций, тогда выбирайте вычет на доход. Вся прибыль, полученная вами в результате инвестирования, будет освобождена от налога.

Если вы понесете убытки или заработаете гораздо меньше, чем внесенные платежи, тогда выбирайте вычет на взносы.

Заключение

Инвестиционный счет является одним из доступных способов приумножить свои сбережения. Несмотря на существующие ограничения по сроку и сумме, заработать можно, даже не покупая ценные бумаги, а просто воспользовавшись налоговыми льготами.

Он отлично подойдет и тем, кто не готов рисковать деньгами, но хочет получить доходность выше, чем по вкладам, и тем, кто давно и активно торгует на бирже. Выбирайте наиболее подходящую стратегию и начинайте инвестировать!

Консервативная и умеренная стратегии подойдут тем, кто:

  • не готов сильно рисковать деньгами;
  • у кого есть доход, с которого перечисляется НДФЛ.

Рисковая стратегия подойдет опытным инвесторам, обладающим знаниями и квалификацией в сфере инвестиций.

Вы уже открыли ИИС или только планируете это сделать? Как обстоят дела с выбором брокера или управляющего? Делитесь в комментариях. До встречи.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector