Берется ли налог на имущество с пенсионеров

Налог на имущество для пенсионеров — льготы, как платить меньше?

На основании ст. 400 НК РФ физические лица, которые имеют в собственности имущество, обязаны платить за него налог. К таким объектам относятся квартиры, комнаты и жилые дома, гаражи и машино-места, дачные постройки.
Рассчитывается налог, исходя из кадастровой стоимости объекта или инвентаризационной стоимости объекта. При этом определенные категории граждан, в том числе пенсионеры, вправе воспользоваться льготой по налогу на имущество.

○ В каких случаях налог можно не платить.

В соответствии со ст. 407 НК гражданам, которые получают пенсии в установленном законодательством порядке, предоставлена льгота по налогу на имущество физических лиц. Пенсионеры могут не платить налог за каждый объект одного вида независимо от его площади. Кроме того льгота предоставлена в отношении хозяйственных построек площадью до 50 м 2 , которые находятся на дачных участках.

Важно!
Если имущество используется в предпринимательской деятельности, льгота не предоставляется.

Например, если у пенсионера есть в собственности квартира, гараж и дачный домик, то налог он не платит ни за один объект.

Если же у него в собственности имеется 2 квартиры, то льгота предоставляется только на одну из них. Пенсионер сам определяет, за какое жилье он будет платить налог. Поскольку размер сбора рассчитывают, исходя из кадастровой стоимости объекта, логично будет выбрать объект с наименьшей суммой налога.

С недавнего времени появился злободневный вопрос: можно ли применить налоговый вычет для апартаментов при исчислении налога на имущество?

В соответствии с п. 2 ст. 15 Жилищного кодекса помещение признается жилым, если оно является недвижимым имуществом и отвечает необходимым санитарным и техническим требованиям. Апартаменты этим критериям не соответствуют, поэтому относятся к категории нежилых, хотя прямого указания на это в законодательстве нет.

Налог на имущество по таким объектам рассчитывают без применения вычетов и льгот. Кроме того, ставка для них выше, чем для жилых помещений. При этом регионы вправе принимать законодательные акты по льготам для такого вида недвижимости. Например, в Москве налог на имущество по апартаментам, которые отвечают определенным условиям, исчисляют с учетом льгот и понижающих коэффициентов.

○ Как оформить льготу.

Если пенсионер раньше льготой не пользовался или у него появился новый объект недвижимости, ему следует подать в налоговую инспекцию заявление о ее оформлении. Документы, подтверждающие право на льготу, как и свидетельство о праве собственности можно предоставить по желанию.

Инспекция самостоятельно запросит эти сведения в Пенсионном фонде и Росреестре при необходимости. Предоставить эти сведения учреждения обязаны в течение 7 рабочих дней. Если таких сведений у госорганов не окажется, об этом сообщат пенсионеру и попросят принести необходимые документы.

Если гражданин намерен воспользоваться льготой в текущем году, то обратиться в налоговый орган необходимо до 1 ноября. Заявление можно подать лично, по почте, через Личный кабинет на сайте ФНС или МФЦ.

○ Ставки по налогу на имущество.

Размер сбора устанавливают местные власти. Это значит, что в каждом населенном пункте, который является муниципальным образованием, приняты свои значения. Ст. 406 НК определены базовые ставки налога, а именно:

  • 0,1% от кадастровой стоимости для квартир, комнат, домов, гаражей и машино-мест, дачных построек, площадь которых превышает 50 м 2.
  • 2% для объектов дороже 300 млн. рублей.
  • 0,5% для прочей недвижимости.

При этом муниципалитеты вправе увеличить их размер, но больше, чем в 3 раза. Для пенсионеров специальной ставки налога не предусмотрено.

○ Налоговый вычет.

Еще один вид льготы по налогу на имущество физлиц, которую можно получить на основании ст. 403 НК, это вычет в отношении жилых объектов: квартир, комнат и домов.

Для квартир кадастровую стоимость уменьшают на величину стоимости 20 м 2 от общей площади, с оставшейся суммы рассчитывают налог. Для комнат данный вычет составляет 10 м 2 , а для домов — 50 м 2 общей площади. Применяют это правило ко всем объектам, которые находятся в собственности налогоплательщика.

Вычет предоставляют не только пенсионерам, но и всем владельцам жилья. Подавать заявление для его получения не нужно. Налоговый орган рассчитывает сумму на основании сведений об имеющихся в собственности объектах с учетом данной льготы.

Если у квартиры несколько собственников, вычет применяется в указанном размере, поскольку он предоставляется на объект недвижимости. Налог они уплачивают пропорционально их долям.

Советы юриста:

✔ Отличается ли налог на имущество работающего и неработающего пенсионера?

Ставки налога являются едиными не только для работающих и неработающих пенсионеров, но и для всех остальных граждан. Размер сбора зависит от вида недвижимости и места ее нахождения, поскольку эти значения определяют местные власти.

✔ Как составить заявление в налоговую?

Форма документа утверждена Приказом N ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017, им же установлен порядок ее заполнения. Причем в этом заявлении можно указать льготы не только в отношении имущества, но и по транспортному и земельному налогу. Составляют документ в 1 экземпляре, заполнить можно от руки или печатным способом, исправления не допускаются. Заявление состоит из 2 частей: титульного листа и листа с информацией о льготе. Если объектов, по которым она предоставляется несколько, то 2 лист заполняют для каждого из них отдельно, а также по каждому виду налога.

Освобождены ли пенсионеры полностью от уплаты налога на имущество физических лиц либо пенсионеры теперь просто имеют льготу по налогу на имущество физических лиц? Как правильно распределить, чтобы меньше платить налог на имущество физических лиц? Об этом рассказывается в ролике.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Читать еще:  Банкротство ликвидируемого должника пошаговая инструкция

p, blockquote 1,0,0,0,0 —>

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

И в 2019 году дело обстоит следующим образом.

p, blockquote 6,0,1,0,0 —>

Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ

Виды объектов недвижимости, на которые распространяется льгота

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

p, blockquote 8,0,0,0,0 —>

Пенсионер-собственник нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

p, blockquote 10,0,0,0,0 —>

О действиях пенсионера при получении требования об уплате НИФЛ

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

p, blockquote 12,1,0,0,0 —>

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

p, blockquote 16,0,0,0,0 —>

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру. Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

p, blockquote 18,0,0,1,0 —>

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

p, blockquote 21,0,0,0,0 —>

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

p, blockquote 23,0,0,0,0 —>

p, blockquote 24,0,0,0,0 —> p, blockquote 25,0,0,0,1 —>

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Налоги на имущество для пенсионеров

В начале года всем налогоплательщикам начинают приходить налоговые уведомления от ФНС. Мол, не забудьте заплатить за свой дом, квартиру, автомобиль или земельный участок. В числе получателей извещений и пенсионеры. Что поделать – многие идут и безоговорочно платят. Другие же берут в руки Налоговый кодекс, так как знают, им-то во всем положены льготы, и налоги не исключение.

Давайте разбираться, от каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры и что им делать, чтобы не платить?

Налог на имущество физлиц

Уточним: налоговое законодательств предусматривает сразу несколько имущественных налогов, и первых из них – налог на имущество физлиц . Это такой налог, который начисляется всем владельцам недвижимости, перечисленной в ст. 401 НК. Так вот, пенсионеры освобождены от налога на имущество физлиц (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК). Правда, только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, при условии, что они не используются в предпринимательской деятельности. Это:

  • жилые дома или его части;
  • квартиры, комнаты, доли в праве собственности на них;
  • гараж или машино-место;
  • мастерские, ателье, творческие студии;
  • хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв. м.

Пенсионер может получить льготу по одному объекту каждого вида. Ну, допустим. В собственности льготника 1 жилой дом, 2 квартиры и гараж. Он освобождается от налога за 1 дом, 1 квартиру и 1 гараж, за одну из квартир налог таки придется заплатить.

Читать еще:  Банкротство юр лиц схема

Основания для начисления пенсии значения не имеют. Это может быть страховая или социальная пенсия, пенсия по потере кормильца или какая другая. Можно даже продолжать работать, и право на налоговую льготу все равно сохранится. Военным пенсионерам налог на имущество начисляется по тем же правилам.

Если объектов одного вида несколько . В этом случае рекомендуем выбрать, по какому конкретно объекту пенсионер намерен получить льготу. Если этого не сделать, ФНС выберет самостоятельно – и освободит от налога по тому объекту, где начисляется самая большая сумма.

Сколько платят пенсионеры налог на имущество?

Если объектов одного вида таки несколько, на основании уведомления налог все же придется платить. Налоговые ставки определяются местным муниципальным законодательством, но в пределах, установленных ст. 406 НК. Так, в отношении массовых объектов жилой недвижимости ставка не будет больше, чем 0,1 % от кадастровой стоимости. Посмотреть ее можно в выписке из ЕГРН на квартиру, а если такой не имеется – запросите ее с помощью сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» или «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки».

Правда, рассчитывать налог самостоятельно вам не придется – все это за вас сделают в налоговую сумму, которую нужно внести в бюджет, укажут в налоговом уведомлении. Заплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным (ст. 409 НК). Скажем, налог за 2019 год нужно заплатить до 1 декабря 2020 года.

Если вы вдруг переплатите или окажется, что в налоговом уведомлении сумма была рассчитана не- правильно, обратитесь в ФНС и потребуйте перерасчет налога на имущество – пенсионерам он делается на общих основаниях. Налог пересчитают, а на ваш счет вернут излишне уплаченную сумму.

Налог на земельный участок

Земельные участки не входят в число объектов имущества, на которые начисляется вышеописанный налог – для них есть земельный налог (ст. 387 НК). Это также налог на имущество для пенсионеров, но его расчет, как и льготы, учитываются по несколько иным правилам:

  1. Во-первых, тут действуют иные ставки. Их размер также определяется муниципалитетом, но в пределах, установленных ст. 394 НК. Для большинства участков это не больше 0,3% от кадастровой стоимости. Если у вас нет выписки из ЕГРН, посмотреть кадастровую стоимость можно на Публичной кадастровой карте.
  2. Во-вторых, тут совершенно иной принцип начисления льгот. Да, пенсионеры тоже в числе льготников (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК), но для них действует лишь скидка – в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка пенсионера. и распространяется она только на 1 земельный участок.

Порядок уплаты аналогичный – ФНС пришлет пенсионеру уведомление с уже рассчитанной суммой льготы, которую нужно уплатить до 1 декабря следующего года. Если ФНС вдруг ошиблась и не применила к вам льготу, обязательно обратитесь к ним лично или через специальную форму на сайте.

Налог на транспорт

Транспортный налог – региональный (ст. 356 НК), потому и вводится он законами субъектов РФ, которые определяют и конкретные ставки налога на автомобиль, и конкретные категории льготников. Ставки обычно дифференцированы в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются на 1 лошадиную силу. Например, в Москве на автомобили до 100 л.с. ставка = 12 руб. /1 л.с., для автомобилей 125-150 л.с. = 35 руб./1 л.с., а при мощности 200-225 л.с. = 65 руб./1 л.с. В других регионах ставки будут отличаться, но не более, чем в 10 раз в сравнении со ставками, установленными ст. 361 НК.

Со льготами на транспорт сложнее. Каждый регион самостоятельно определяет, кому эту самую льготу и на каких условиях предоставить. Вот, например, некоторые регионы, где такой льготы вообще для пенсионеров не предусмотрено:

  • Башкортостан;
  • Бурятия;
  • Алтайский край;
  • Ингушетия;
  • Кабардино-Балкария;
  • Калмыкия;
  • Республика Коми;
  • Мордовия;
  • Краснодарский край;
  • Воронежская область;
  • Камчатский край;
  • Москва и область;
  • Омская область и другие.

Там, где льгота есть, она предоставляется только на один автомобиль и с ограничением по мощности – не более 100-150 л.с. Возможны и другие критерии.

Налог также уплачивается на основании налогового уведомления до 1 декабря следующего года.

Налог на имущество пенсионеру: как оформить льготу

Если в 2019 году вы вышли на пенсию и вам впервые нужно воспользоваться налоговой льготой, в ФНС нужно подать заявление . В качестве подтверждения нужно приложить справку о назначении пенсии из ПФР – пенсионные удостоверения, напомним, с 2015 года не выдаются. Предварительно заказать такую справку можно здесь. Предельных сроков для подачи заявления законодательство не предусматривает, но ФНС рекомендует подавать его до 1 мая года, следующего за отчетным.

Форму заявления можно посмотреть и скачать на сайте ФНС. Образец заполнения пенсионерами заявления по налогу на имущество смотрите здесь.

Если в собственности несколько объектов налогообложения (несколько квартир, автомобилей или участков), рекомендуем дополнительно подать уведомление о выборе объекта, в отношении которого нужно применять льготу. Заявление и уведомление – разные документы.

В прошлом году вы уже получили льготу? Прекрасно, в таком случае повторно обращаться в этом году в ФНС не нужно, налоговики самостоятельно перенесут ее на новый налоговый период. Обратиться в ФНС стоит разве что, если в налоговом уведомлении есть ошибки или технические накладки. Как направить обращение, читайте выше.

Платят ли налог на имущество пенсионеры?

Содержание:

Пенсионеры России должны платить имущественный налог, только если им принадлежит больше одного объекта недвижимости каждого вида или если их жилье — элитное. Пенсия не обязательно должна быть по старости, основание может быть любым из тех, что предусмотрены законами РФ. Виды недвижимости, подпадающие под льготу, названы в 407-й статье Налогового кодекса (НК).

Право не платить налог на имущество возникает с момента признания человека пенсионером. Но чтобы воспользоваться им, нужно написать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если вы или ваши родственники все сделали правильно, но налог на недвижимость продолжают начислять, поговорите с юристом, чтобы понять, как защитить свои права. Ведь иногда сам пенсионер не до конца разбирается, что он должен оплачивать, а на какую собственность действует льгота. Случаются ошибки и у налоговиков. Если налог начислен ошибочно, его можно «отменить» задним числом, но пересчет возможен лишь за три года и не раньше того момента, как пенсионеру начислена первая пенсия.

Читать еще:  Банкротство жск последствия

Нет времени читать статью?

Каким пенсионерам положены льготы

В 10-м пункте 407-й статьи НК, где, собственно, и перечислены все льготники, о пенсионерах сказано так: освобождаются от налога на имущество те, кто являются таковыми в соответствии с пенсионным законодательством. А самого понятия этого законодательства нет не только в этом кодексе, но и вообще ни в одном документе. Поэтому, как обычно, все ориентируются на разъяснительные письма — от Минфина, ФНС и прочих ведомств.

Льготы по налогу на имущество положены всем категориям пенсионеров: пожилым, выработавшим стаж, потерявшим кормильца и т. д.

Отдельный бонус предусмотрен для тех, кто уже мог бы выйти на пенсию, но из-за реформы станет пенсионером позже. Этим женщинам и мужчинам дано право не платить за свое имущество с тех же 55 и 60 лет соответственно, вне зависимости от того, во сколько лет они выйдут на пенсию по новому закону. Но это действует лишь на переходный период, до 2028 года. То есть женщины с 1968 года рождения, а мужчины с 1963-го получат право не платить за недвижимость лишь тогда, когда станут пенсионерами уже по-новому (в возрасте 60 и 65 лет соответственно).

Если пенсионер работает

У работающих пенсионеров часть привилегий забрали. Но это не относится к льготе по налогу на недвижимость.

Если у получающего пенсию человека есть еще и заработок, ему все равно не надо платить имущественный налог. При этом его зарплата может быть сколь угодно высокой, ограничений нет.

Если пенсионер — иностранец

Если по нашим законам за иностранцем признается право на пенсию, то и льготы ему положены такие же, как у наших пенсионеров. В том числе он может не платить за свою недвижимость, если она находится в России.

Это относится не только к иностранцам, но и к людям вообще без гражданства. Главное, чтобы они получали российскую пенсию.

Если пенсию получает ребенок

Если пенсию (например, по потере кормильца) назначают ребенку, то он и считается пенсионером. За маленьких детей деньги получают взрослые, с 14 лет люди имеют право это делать сами.

Вне зависимости от того, кто реально получает деньги, льгота действует только в отношении того имущества, которое принадлежит именно ребенку. На собственность родителей/опекунов отмена налога не распространяется.

За какое имущество можно не платить

Имущественным налогом облагается лишь недвижимость (причем кроме земли), а движимое имущество оплачивается отдельно и по своим правилам. Виды недвижимой собственности (они в кодексе называются объектами налогообложения) названы все в той же 407-й статье:

  • комната;
  • квартира;
  • дом (в том числе жилой на дачном участке);
  • гараж/машино-место.

Разумеется, все это должно принадлежать получающему пенсию человеку. Если он просто прописан в квартире или доме, то льгот по налогу для хозяина жилья не будет.

Из нескольких одинаковых объектов льгота пенсионеру дается только на один (если он хозяин доли — то на нее). За остальные начисляется полный налог, даже если у пенсионера есть и другие основания для получения льготы (инвалидность, воинские заслуги и пр.).

То есть у человека на пенсии может быть в собственности весь список с первого по четвертый пункт, и он ничего за это не должен платить. А если, например, у пенсионера две комнаты в разных коммуналках, то за вторую налог придется оплачивать. При этом для пенсионеров сохраняются все налоговые вычеты по площади помещений, как и для остальных граждан.

Кроме общероссийских, существуют и региональные льготы по имущественному налогу. Ссылка на их список на сайте налоговой службы есть в конце статьи.

Есть и еще две оговорки. Во-первых, недвижимость, чтобы не облагаться налогом, не должна использоваться в коммерческих целях. Во-вторых, не подлежит налогообложению лишь недвижимость дешевле 300 млн. рублей. Это сделано для того, чтобы на пенсионеров не переписывали совсем уж элитные особняки, пряча их от налогов. Однако в виде исключения льготу на гараж или место для машины в столь дорогих зданиях пенсионерам все же оставили.

Как предоставляются льготы

Чтобы получить льготу по оплате за недвижимую собственность, нужно известить налоговиков о том, что у вас появилось такое право, потому что автоматически сведения им не направляются. Для этого надо написать заявление — в МФЦ, в налоговой или на сайте ФНС. Документы о праве на льготу по имущественному налогу можно не предоставлять, их в нужном ведомстве запросит сама служба. Но срок обработки заявки увеличится.

Пенсионер сам может выбрать из своих однотипных объектов тот, за который он не будет платить. Если человек не назовет такое имущество в своем заявлении, выбор за него — и в его пользу — сделает ФНС: от налога будет освобождена самая дорогая собственность пенсионера.

Заявление нужно подавать один раз, каждый год повторять не нужно. ФНС рекомендует сделать это до мая следующего за получением права на пенсию года. Но это просто совет, в законах сроки не указаны.

Если вы получили право не платить за недвижимую собственность, не забудьте, что у вас могут быть и другие финансовые обязанности перед государством. О том, сколько вообще налогов платят пенсионеры, можно почитать в нашей отдельной статье.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector